——2019年10月29日在蕉嶺縣第十五屆

人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第二十七次會(huì)議上

蕉嶺縣審計(jì)局黨組書記,、局長  林小瓊

主任、各位副主任,，各位委員：

　　我受縣人民政府委托,，向縣人大常委會(huì)報(bào)告2018年度縣級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況,，請審議,。

　　按照中央,、省委,、市委和縣委關(guān)于改革審計(jì)管理體制的決策部署,，今年2月,，縣委組建審計(jì)委員會(huì)，加強(qiáng)了黨對全縣審計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo),，統(tǒng)籌推進(jìn)審計(jì)管理體制改革和審計(jì)機(jī)構(gòu)改革,，不斷拓展審計(jì)監(jiān)督的廣度和深度，審計(jì)監(jiān)督效能得到進(jìn)一步提升,。一年來,，在縣委、縣政府,、上級審計(jì)機(jī)關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)和縣人大的監(jiān)督指導(dǎo)下,，縣審計(jì)局堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中,、三中全會(huì)精神,，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記對廣東、對審計(jì)工作的重要講話和重要指示批示精神,，堅(jiān)持審計(jì)工作服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展大局,，圍繞我縣“1161”工作部署，扎實(shí)履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé),，為我縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展保駕護(hù)航,。

　　根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》《廣東省預(yù)算執(zhí)行審計(jì)條例》及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，縣審計(jì)局對2018年度縣級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì),，重點(diǎn)審計(jì)財(cái)政管理,、部門預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況、重點(diǎn)民生項(xiàng)目和專項(xiàng)資金,，在服務(wù)改革發(fā)展,、保障改善民生、規(guī)范財(cái)政管理等方面,，較好地發(fā)揮了審計(jì)“免疫系統(tǒng)”功能和公共財(cái)政“衛(wèi)士”作用,。2018年7月至2019年6月，縣審計(jì)局完成審計(jì)項(xiàng)目24個(gè),，查出違規(guī)金額506萬元,，管理不規(guī)范資金158，186萬元,，提出審計(jì)建議109條,，移送問題線索8宗,，提交審計(jì)專報(bào)2份。

　　審計(jì)結(jié)果表明,，各部門,、各單位能認(rèn)真執(zhí)行縣十五屆人大三次會(huì)議批準(zhǔn)的財(cái)政預(yù)算，2018年縣級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行良好,，財(cái)政收支管理總體規(guī)范,，穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)得到落實(shí)，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整取得成效,，政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控得到加強(qiáng),，財(cái)稅改革全面推進(jìn)。

　　——堅(jiān)持振興發(fā)展,，經(jīng)濟(jì)運(yùn)行穩(wěn)中有進(jìn),。縣政府大力推動(dòng)蕉嶺老區(qū)蘇區(qū)發(fā)展,，圍繞振興發(fā)展主線,，促進(jìn)長壽健康產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新發(fā)展和新型建材產(chǎn)業(yè)高端發(fā)展，不斷夯實(shí)發(fā)展平臺(tái),，協(xié)調(diào)推進(jìn)城鄉(xiāng)建設(shè),，全縣生產(chǎn)總值、全縣稅收收入等5個(gè)主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)增速居全市第一,。2018年,，受經(jīng)濟(jì)放緩等政策性因素影響，一般公共預(yù)算收入完成8.35億元,，其中稅收收入6億元,，同比減少5.36%,。

　　——堅(jiān)持保障民生,，扎實(shí)推進(jìn)精準(zhǔn)脫貧?？h政府堅(jiān)持以人民為中心的發(fā)展理念,，在發(fā)展中不斷保障和改善民生，精準(zhǔn)脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)取得扎實(shí)成效,，民生投入資金較去年大幅提高,。2018年，財(cái)政用于民生支出26.13億元,，占一般公共預(yù)算支出的82.32%,，同比增長40.71%。

　　——堅(jiān)持規(guī)范收支,，強(qiáng)化預(yù)算剛性約束,。切實(shí)提高預(yù)算管理水平,，堅(jiān)持“先有預(yù)算，后有支出”,，全面推進(jìn)依法理財(cái),，規(guī)范政府收支行為。堅(jiān)持?；?、兜底線、補(bǔ)短板,，增強(qiáng)財(cái)政調(diào)控能力,，推進(jìn)民生工程建設(shè)，保障社會(huì)事業(yè)協(xié)調(diào)發(fā)展,。

　　一,、縣級財(cái)政管理審計(jì)情況

　　對縣財(cái)政局組織執(zhí)行的2018年度縣級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行審計(jì)。2018年,，縣級一般公共預(yù)算總收入32.87億元,，總支出31.74億元，加上年結(jié)余1.24億元,，年終結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余2.37億元;政府性基金總收入4.06億元,、總支出4.28億元，加上年結(jié)余0.80億元,，年終結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余0.58億元,；社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算總收入4.93億元、總支出4.34億元,，加上年結(jié)余1.45億元,，年終結(jié)余2.04億元。

　　審計(jì)結(jié)果表明,，縣財(cái)政緊緊圍繞縣委,、縣政府的決策部署，以構(gòu)建公共財(cái)政管理和“保民生,、促增長,、促穩(wěn)定”為出發(fā)點(diǎn)，為我縣經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)步增長提供財(cái)力保障,，繼續(xù)深入貫徹民生福利指標(biāo)體系,，大幅提高民生投入資金，財(cái)政收支管理總體上規(guī)范,。

　　審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　（一）預(yù)算編制執(zhí)行方面,。一是年初預(yù)算預(yù)留資金占比較高，預(yù)算編制不夠細(xì)化,，部分一般公共預(yù)算支出未編列到具體單位和項(xiàng)目,，涉及金額46,，595.43萬元，占年初一般公共預(yù)算支出159,，133.34萬元的29.28%,。二是將國庫資金提前撥付至財(cái)政專戶和預(yù)算單位實(shí)有資金銀行賬戶，在預(yù)撥經(jīng)費(fèi)科目核算,，未能真實(shí)反映國庫存款,，涉及金額33，828.53萬元,。

　　（二）政府債務(wù)管理方面,。縣財(cái)政實(shí)際撥付到南部工業(yè)集聚區(qū)土地儲(chǔ)備項(xiàng)目和總部經(jīng)濟(jì)區(qū)（蕉嶺縣2014年度第一批次城鎮(zhèn)建設(shè)用地）土地儲(chǔ)備項(xiàng)目的債券資金分別為1,，147萬元和13,，853萬元，與縣人大常委會(huì)批準(zhǔn)的預(yù)算調(diào)整方案金額2,，000萬元和13,，000萬元不一致。

　　（三）財(cái)政管理方面,。一是縣財(cái)政借出款項(xiàng)和其他應(yīng)收款未按規(guī)定及時(shí)清理,，涉及金額53，698.05萬元,。二是部分退休人員死亡后,，縣社保基金局仍繼續(xù)發(fā)放養(yǎng)老保險(xiǎn)定期待遇,，涉及金額0.91萬元,。三是山區(qū)、農(nóng)村邊遠(yuǎn)地區(qū)義務(wù)教育學(xué)校教師崗位津貼未隨工資納入財(cái)政統(tǒng)一發(fā)放,。

　　（四）財(cái)政資金結(jié)轉(zhuǎn),、結(jié)余清理方面。一是盤活專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金未報(bào)送上級財(cái)政部門和業(yè)務(wù)主管部門備案,，涉及金額11,，566.04萬元,。二是財(cái)政專戶結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余兩年以上資金未及時(shí)調(diào)入國庫,，涉及金額2，906.56萬元,。

　　二,、鎮(zhèn)級、部門預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)情況

　　組織對長潭鎮(zhèn)1個(gè)鎮(zhèn)級單位,、對縣財(cái)政局,、廣州南沙（蕉嶺）產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移園管委會(huì),、原縣民族宗教和外事僑務(wù)局、縣民政局,、縣水務(wù)局,、縣科協(xié)、縣人力資源和社會(huì)保障局,、原縣食品藥品監(jiān)督管理局,、原縣農(nóng)機(jī)局、縣文聯(lián),、縣房產(chǎn)管理局,、縣蕉嶺中學(xué)、縣東寶自來水有限公司,、縣衛(wèi)生監(jiān)督所共14個(gè)縣級部門,，2018年度預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)，并延伸審計(jì)11家部門或單位,，部分事項(xiàng)追溯到相關(guān)年度,。審計(jì)結(jié)果表明，各部門各單位基本能執(zhí)行預(yù)算法及相關(guān)法律法規(guī),，會(huì)計(jì)核算基本符合制度規(guī)定,，財(cái)務(wù)管理總體良好。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　（一）預(yù)算管理與執(zhí)行方面,。一是有1個(gè)單位預(yù)算調(diào)整不夠規(guī)范,，年中預(yù)算調(diào)整未按規(guī)定經(jīng)鎮(zhèn)人民代表大會(huì)審查和批準(zhǔn)，涉及金額1,，046.45萬元,。二是有1個(gè)單位基本支出超預(yù)算，涉及金額205.43萬元,。三是有1個(gè)單位未按預(yù)算規(guī)定的支出用途使用資金,，涉及金額27.60萬元。四是有1個(gè)單位向無預(yù)算繳撥關(guān)系的單位撥款,，涉及金額88.78萬元,。

　　（二）收支管理方面。一是有4個(gè)單位非稅收入未按規(guī)定及時(shí)上繳財(cái)政,，涉及金額506.98萬元,。二是有1個(gè)單位違規(guī)收取經(jīng)營服務(wù)性收費(fèi)和已取消的房地產(chǎn)檔案服務(wù)費(fèi)、超越管理權(quán)限減免房地產(chǎn)價(jià)格評估費(fèi)和房屋買賣代理費(fèi),、未按標(biāo)準(zhǔn)收取房地產(chǎn)交易手續(xù)費(fèi),，涉及金額714.46萬元。三是有1個(gè)單位應(yīng)收未收水資源費(fèi),，涉及金額32.31萬元,。四是有1個(gè)單位未及時(shí)撥付生態(tài)公益林效益補(bǔ)償資金,，涉及金額56.95萬元。

　　（三）資產(chǎn)管理方面,。一是有1個(gè)單位未按置換協(xié)議約定收回應(yīng)置換的9套房及1間店鋪,，涉嫌部分國有資產(chǎn)流失。二是有1個(gè)單位違規(guī)轉(zhuǎn)讓直管公房,，且以低于政府制定房產(chǎn)最低計(jì)稅價(jià)與基準(zhǔn)地價(jià)的合價(jià)成交,。三是有5個(gè)單位少（漏）固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn),，涉及金額39.83萬元,。四是有3個(gè)單位固定資產(chǎn)賬實(shí)不符。五是有2個(gè)單位處置,、對外出租房產(chǎn),，出借辦公用房、辦公設(shè)備等,，未按規(guī)定辦理審批手續(xù),。六是有1個(gè)單位對所管轄的直管公房未登記資產(chǎn)明細(xì)臺(tái)賬。七是有1個(gè)單位未建立健全國有資產(chǎn)管理制度,，對下屬單位國有資產(chǎn)監(jiān)督管理不夠到位,。

　　（四）財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算方面。一是有8個(gè)單位違規(guī)從零余額賬戶提現(xiàn)存入或劃撥資金到本單位賬戶,，涉及金額3,，831.50萬元。二是有11個(gè)單位未嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)卡結(jié)算制度,，采用現(xiàn)金支付,，涉及金額114.90萬元。三是有2個(gè)單位坐支現(xiàn)金,，涉及金額21.33萬元,。四是有4個(gè)單位存在超范圍超限額使用現(xiàn)金問題，涉及金額14.88萬元,。五是有1個(gè)單位支付勞務(wù)報(bào)酬未按規(guī)定取得發(fā)票,，涉及金額78.08萬元。六是有2個(gè)單位往來款長期掛賬未及時(shí)清理,，涉及金額1723.17萬元,。七是有6個(gè)單位的部分支出憑證未附明細(xì)清單，涉及金額43.65萬元,。八是有3個(gè)單位會(huì)計(jì)核算不夠規(guī)范,，存在公房處置收入或代收款項(xiàng)未進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、多計(jì)或少計(jì)經(jīng)費(fèi)的問題,，涉及金額275.92萬元,。

　　三、重大政策措施跟蹤審計(jì)情況

　　根據(jù)上級審計(jì)機(jī)關(guān)的統(tǒng)一部署,，組織對加強(qiáng)基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè),、“放管服”改革推進(jìn)和營商環(huán)境優(yōu)化情況進(jìn)行跟蹤審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明,，被審計(jì)單位能貫徹落實(shí)中央,、省、市,、縣的重大決策部署,，有效推動(dòng)各項(xiàng)工作開展。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　加強(qiáng)基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)方面,。一是蕉嶺縣人民醫(yī)院,、蕉嶺縣中醫(yī)醫(yī)院建設(shè)項(xiàng)目財(cái)政資金撥付未執(zhí)行國庫集中支付制度，涉及金額6380萬元,。二是蕉嶺縣婦幼保健計(jì)劃生育服務(wù)中心升級建設(shè)項(xiàng)目未按期于2018年10月底前開工,。三是部分基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)全科醫(yī)生特設(shè)崗位難招聘，全縣全科醫(yī)生特設(shè)崗位應(yīng)設(shè)置18個(gè),，2017年實(shí)際配備13名,，缺額5名，2018年1至10月缺額18名,，導(dǎo)致全科醫(yī)生特設(shè)崗位省級補(bǔ)助資金未發(fā)放,，涉及金額264萬元。

　　四,、重點(diǎn)民生項(xiàng)目和專項(xiàng)資金審計(jì)情況

　　（一）蕉嶺縣華僑中學(xué)擴(kuò)建學(xué)生運(yùn)動(dòng)場工程竣工決算審計(jì)

　　對蕉嶺縣華僑中學(xué)擴(kuò)建學(xué)生運(yùn)動(dòng)場工程竣工決算情況進(jìn)行了審計(jì),。審計(jì)結(jié)果表明，擴(kuò)建工程建成交付使用后,，改善了縣華僑中學(xué)的學(xué)生運(yùn)動(dòng)設(shè)施條件,。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　1.工程建設(shè)程序方面。該工程于2016年12月6日竣工驗(yàn)收合格后,，直至2018年8月20日審計(jì)時(shí),，仍未辦理竣工驗(yàn)收備案手續(xù)。

　　2.工程建設(shè)管理方面,。工程資料未能做好整理歸集建檔工作,。

　　3.工程結(jié)算審核方面。部分結(jié)算工程量未按實(shí)計(jì)算,，多計(jì)工程造價(jià)10.24萬元,。

　　（二）蕉嶺縣蕉城鎮(zhèn)衛(wèi)生院興福分院公共衛(wèi)生業(yè)務(wù)樓建設(shè)項(xiàng)目竣工決算審計(jì)

　　對蕉嶺縣蕉城鎮(zhèn)衛(wèi)生院興福分院公共衛(wèi)生業(yè)務(wù)樓建設(shè)項(xiàng)目竣工決算情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，建設(shè)項(xiàng)目建成交付使用后,，改善了人民群眾看病就醫(yī)條件,，提高了人民群眾的滿意度。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　1.工程建設(shè)程序及建設(shè)管理方面,。一是該建設(shè)項(xiàng)目在取得施工許可證前已開始施工,。二是該建設(shè)項(xiàng)目未按施工招標(biāo)文件和施工合同的約定收取履約保證金，涉及金額22萬元,。三是該建設(shè)項(xiàng)目竣工圖紙與實(shí)際不符,，未反映首層門口殘疾人坡道取消、電梯井尺寸變更等情況,。

　　2.建設(shè)成本的真實(shí)性,、合法性方面。縣財(cái)審中心確定的項(xiàng)目建筑工程結(jié)算工程量與實(shí)際不符,，多計(jì)工程款21.58萬元,。

　　3.竣工財(cái)務(wù)決算編制方面。該建設(shè)項(xiàng)目在竣工驗(yàn)收合格后,，直至審計(jì)時(shí),，蕉城鎮(zhèn)衛(wèi)生院仍未編制項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算。

　　4.資產(chǎn)管理方面,。一是固定資產(chǎn)核算不準(zhǔn)確,，該建設(shè)項(xiàng)目未將設(shè)計(jì)費(fèi)、監(jiān)理費(fèi)等必要支出記入固定資產(chǎn)賬,，涉及金額39.99萬元,。二是該建設(shè)項(xiàng)目在竣工驗(yàn)收投入運(yùn)行后，未按規(guī)定向縣財(cái)政局申報(bào),、辦理國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記,。

　　（三）2017年度蕉嶺縣人民醫(yī)院購置醫(yī)療設(shè)備執(zhí)行政府采購情況審計(jì)

　　對蕉嶺縣人民醫(yī)院2017年度購置醫(yī)療設(shè)備執(zhí)行政府采購情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明,，縣人民醫(yī)院2017年通過公開招標(biāo)采購,、自行采購等方式購置了一批醫(yī)療設(shè)備，一定程度上改善了醫(yī)院基本醫(yī)療設(shè)備配置水平,，提升了醫(yī)院綜合服務(wù)能力,。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　一是采購縣人民醫(yī)院血液透析設(shè)備等3個(gè)采購項(xiàng)目，專家論證組成員均為縣人民醫(yī)院人員,，不符合專家論證組成員必須包括一名法律專家,、產(chǎn)品技術(shù)專家應(yīng)當(dāng)為非本單位且熟悉該產(chǎn)品專家的規(guī)定。二是采購文件資料不完整,，縣人民醫(yī)院歸檔保存的新生兒科開科設(shè)備采購等3個(gè)項(xiàng)目的采購文件資料中均無未中標(biāo)人的投標(biāo)文件（紙質(zhì)或電子文檔）,。三是縣人民醫(yī)院新生兒科開科設(shè)備采購項(xiàng)目等4個(gè)項(xiàng)目的政府采購合同簽訂時(shí)間與公告時(shí)間的間隔均超過規(guī)定時(shí)間,。四是縣人民醫(yī)院高清腹腔鏡采購項(xiàng)目簽訂補(bǔ)充協(xié)議對供貨合同進(jìn)行了實(shí)質(zhì)性修改，且未報(bào)縣財(cái)政局政府采購監(jiān)管部門,。

　　五,、促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部擔(dān)當(dāng)作為和規(guī)范權(quán)力運(yùn)行審計(jì)

　　組織對廣州南沙（蕉嶺）產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移園管委會(huì)、縣民政局,、縣水務(wù)局,、縣科協(xié),、縣人力資源和社會(huì)保障局,、原縣食品藥品監(jiān)督管理局、原縣農(nóng)機(jī)局,、縣文聯(lián),、縣房產(chǎn)管理局、縣蕉嶺中學(xué),、縣衛(wèi)生監(jiān)督所,、長潭鎮(zhèn)共12名領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明,，被審計(jì)的領(lǐng)導(dǎo)干部能貫徹執(zhí)行中央,、省、市和縣的決策部署和方針政策,，積極推動(dòng)我縣經(jīng)濟(jì)和部門單位事業(yè)發(fā)展,。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題有：

　　（一）遵守中央八項(xiàng)規(guī)定實(shí)施細(xì)則精神方面。一是有1個(gè)單位部分公務(wù)接待未附公函,，涉及金額0.73萬元,。二是有2個(gè)單位違規(guī)發(fā)放津貼補(bǔ)貼，涉及金額1.72萬元,。

　　（二）內(nèi)控制度建立及執(zhí)行方面,。一是有5個(gè)單位的內(nèi)部控制制度不健全，存在合同管理不規(guī)范,、部分制度不符合有關(guān)規(guī)定,、未按規(guī)定及時(shí)制訂或編制相關(guān)制度、未按規(guī)定作出相應(yīng)的行政處罰,、支出審批手續(xù)不全,、支出審核控制不夠規(guī)范等問題。二是有3個(gè)單位的部分重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決策,。三是有1個(gè)單位參與出資成立公司未按規(guī)定進(jìn)行清理,。四是有1個(gè)單位的領(lǐng)導(dǎo)干部離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)決定未執(zhí)行完畢，涉及金額1.36萬元,。

　　（三）工程項(xiàng)目管理方面,。一是有1個(gè)單位的部分直管公房零星修繕工程實(shí)際未修繕。二是有1個(gè)單位未按協(xié)議約定支付工程設(shè)計(jì)費(fèi)、項(xiàng)目回購款,，涉及金額1400.34萬元,。三是有2個(gè)單位的8個(gè)工程項(xiàng)目結(jié)算未送縣財(cái)政投資審核中心審核，涉及金額61.93萬元,。四是有2個(gè)單位的5個(gè)工程項(xiàng)目發(fā)包給無資質(zhì)單位或個(gè)人施工,，涉及合同金額14.13萬元。五是有1個(gè)單位的部分公房零星修繕工程施工未簽訂書面合同,，涉及金額6.07萬元,。六是有1個(gè)單位未按合同約定預(yù)留質(zhì)量保證金，涉及金額2.40萬元,。七是有2個(gè)單位的12個(gè)工程項(xiàng)目建設(shè)未按規(guī)定辦理立項(xiàng)審批手續(xù),。八是有1個(gè)單位在項(xiàng)目中標(biāo)通知書發(fā)出后未依期簽訂書面合同。

　　對本審計(jì)工作報(bào)告反映的具體審計(jì)情況,，縣審計(jì)局已依法征求了被審計(jì)單位意見,，出具審計(jì)報(bào)告，下達(dá)審計(jì)決定,；報(bào)告反映的問題正在得到整改和糾正,；對違反財(cái)經(jīng)法規(guī)的問題，已作出處理處罰意見,；對制度不完善,、管理不規(guī)范的問題，已建議有關(guān)部門單位建章立制,，切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部管理,。下一步，縣審計(jì)局將按照縣政府的要求督促有關(guān)部門單位認(rèn)真整改,，全面整改情況將按規(guī)定向縣人大常委會(huì)專題報(bào)告,。

　　對上年度審計(jì)工作報(bào)告反映的問題，各級各部門和單位采納審計(jì)意見和建議,，及時(shí)采取措施落實(shí)審計(jì)整改工作,。據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至2019年7月底,，相關(guān)單位已上繳財(cái)政資金23.93萬元,，已調(diào)賬處理資金100萬元，已糾正管理不規(guī)范資金63,，767.14萬元,，建立健全規(guī)章制度3項(xiàng)，移送相關(guān)單位處理事項(xiàng)1個(gè),。

　　六,、原因分析及審計(jì)建議

　　從2018年度審計(jì)情況來看,，上述問題產(chǎn)生的主要原因是：

　　一是財(cái)政預(yù)算編制和財(cái)政資金分配精準(zhǔn)度不夠，未樹立大財(cái)政大預(yù)算的理念,，對預(yù)算審核把關(guān)不夠嚴(yán),，我縣尚未啟用財(cái)政集中監(jiān)管系統(tǒng)，財(cái)政系統(tǒng)未與預(yù)算單位聯(lián)網(wǎng),，未能對財(cái)政預(yù)算進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)督,。二是一些部門和單位對貫徹落實(shí)上級的重大政策措施認(rèn)識不足、理解不夠到位,。三是財(cái)政分配體制中存在分配不均的情況,，客觀上造成一些單位為解決自身經(jīng)費(fèi)而出現(xiàn)亂收費(fèi)、未嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線等問題,。四是民生保障和專項(xiàng)資金跟蹤管理不夠到位,，監(jiān)督有待進(jìn)一步完善,。五是“重資金,、輕資產(chǎn)”仍不同程度存在，導(dǎo)致國有資產(chǎn)出現(xiàn)管理不善,、手續(xù)不齊,、賬實(shí)不符等問題。六是一些部門和單位未嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算法等財(cái)經(jīng)法紀(jì),，內(nèi)控制度不夠健全,，執(zhí)行不夠嚴(yán)格，制度流于形式,，存在僥幸心理,，往往有章不循，有規(guī)不守,，使制度不能發(fā)揮應(yīng)有的效能,。七是部分單位歷史遺留問題和未決事項(xiàng)很難在現(xiàn)任期間徹底解決。

　　針對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題,，提出以下建議：

　　（一）進(jìn)一步提高財(cái)政預(yù)算編制及其執(zhí)行的精準(zhǔn)性,，優(yōu)化財(cái)政資源配置。規(guī)范財(cái)政資金撥付流程,，加強(qiáng)財(cái)政資金的統(tǒng)一調(diào)度,、管理和控制；盡快啟用財(cái)政集中監(jiān)管系統(tǒng),，加強(qiáng)對財(cái)政預(yù)算的監(jiān)督,；加強(qiáng)和規(guī)范國有資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失,；盤活各類存量資金,、閑置資產(chǎn)等,，提高資源配置效率；加強(qiáng)政府債務(wù)管理,，積極防范化解財(cái)政運(yùn)行潛在風(fēng)險(xiǎn),。

　　（二）加大重大政策措施貫徹落實(shí)力度，更好地服務(wù)于我縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展,。提高財(cái)政統(tǒng)籌力度,，加大對重大決策、重大支出,、民生項(xiàng)目的保障力度,，推動(dòng)重大政策措施的貫徹落實(shí)；嚴(yán)格執(zhí)行專項(xiàng)資金管理辦法,，完善監(jiān)督檢查機(jī)制,，確保專項(xiàng)資金的使用安全；規(guī)范債券資金的使用,，提高債券資金使用績效,。

　　（三）嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)法紀(jì)，強(qiáng)化部門財(cái)務(wù)管理,。各級預(yù)算單位要提高支出預(yù)算編制質(zhì)量和預(yù)算執(zhí)行的規(guī)范化水平,，加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)，提高依法理財(cái)水平,；嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度,，提高內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制,。

　　（四）加強(qiáng)工程項(xiàng)目履職監(jiān)督檢查,，規(guī)范財(cái)政投資評審管理?？h住房城鄉(xiāng)建設(shè)局要加強(qiáng)對政府投資建設(shè)項(xiàng)目參建各方,，特別是施工方和監(jiān)理方的履職情況監(jiān)督檢查?？h財(cái)政局要加強(qiáng)對結(jié)算審核工作的規(guī)范化建設(shè),，注重財(cái)審中心人力資源的配置建設(shè)，加大對工程結(jié)算中存在的違法違規(guī)問題的查處力度,，加強(qiáng)基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算管理,。

　　主任、各位副主任,，各位委員：

　　我們將更加緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍,，以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中,、三中全會(huì)精神,，深入貫徹習(xí)近平總書記重要講話精神,，自覺接受縣人大常委會(huì)的指導(dǎo)和監(jiān)督，依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé),，銳意進(jìn)取,，盡責(zé)擔(dān)當(dāng)，圍繞我縣“1161”工作部署,，為建設(shè)“世界壽鄉(xiāng)·富美蕉嶺”而努力奮斗,！

　　報(bào)告完畢。請予審議,。