2020年9月23日在蕉嶺縣第十五屆人民代表大會

常務委員會第三十九次會議上

蕉嶺縣審計局黨組書記、局長林小瓊

主任、各位副主任,、委員：

　　受縣人民政府委托,，我向縣人大常委會報告2018年度縣級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改情況，請予審議。

　　縣委、縣政府深入貫徹落實習近平總書記對審計整改工作的重要批示精神，高度重視審計查出問題的整改工作,，按照省委審計辦《關于進一步加強我省審計整改工作的意見》要求，致力建立健全政府主導,、人大監(jiān)督,、被審計單位整改、主管部門監(jiān)管,、審計跟蹤督促,、紀檢監(jiān)察和巡視巡察協(xié)同的審計整改工作責任體系，加強審計整改,、結果運用,、追責問責，全方位,、全過程推進審計查出問題整改工作,，堅決杜絕審計發(fā)現(xiàn)問題整改不到位和屢審屢犯等問題，切實做好審計“后半篇文章”,。

　　一年來,，各級各部門認真落實整改責任和監(jiān)督管理責任，堅持問題目標進度導向,，扎實推進審計查出問題的整改工作,，自覺接受審計跟蹤檢查，并且以審計整改為契機,，建立健全單位規(guī)章制度,，堵塞管理漏洞，切實提高管理水平,?？h審計局強化整改監(jiān)督責任，建立審計整改監(jiān)督機制,，加大審計整改監(jiān)督力度，促進審計整改有效落實,。

　　一,、整改工作總體推進情況

　　（一）被審計單位認真落實整改主體責任。被審計單位認真履行審計整改主體責任,，扎實推進審計查出問題的整改工作,。有的部門單位通過建立審計項目整改臺賬，認真整改審計查出的問題,，按時報告整改情況,；有的部門單位制定了整改工作方案，將整改任務逐項分解到有關職能股室落實整改,；有的部門單位通過召開黨組會,、業(yè)務會等研究部署整改工作；有的部門單位完善相關管理制度,，舉一反三,，堵塞管理漏洞。通過各種行之有效的措施,，被審計單位以審計整改為契機,，進一步推動部門單位制度化、規(guī)范化管理,。如縣人力資源社會保障局通過出臺《蕉嶺縣人力資源和社會保障局固定資產管理制度》,，規(guī)定對下屬單位每年開展不少于一次固定資產監(jiān)督檢查，加強對下屬單位國有資產的監(jiān)督管理,。

　?。ǘ┲鞴懿块T切實履行監(jiān)督管理責任。對審計發(fā)現(xiàn)問題的事項,，有關主管部門能夠督促本行業(yè)扎實推進整改,，舉一反三，堵塞漏洞,，真正形成了發(fā)現(xiàn)問題,、解決問題、預防問題的閉環(huán),，健全審計整改協(xié)作聯(lián)動機制,，促進審計整改工作提質增效。如針對縣房管局未經審批出租直管公房,、直管公房租賃合同管理不規(guī)范的問題,，縣財政局職能部門督促縣房管局應加強直管公房的日常管理、規(guī)范出租程序,、嚴格審批等工作,。為此，縣房管局出臺了《蕉嶺縣房產管理局公有房產管理規(guī)定》（蕉房字〔2019〕1號）,，對直管公房實行制度化,、規(guī)范化管理,。

　　（三）審計機關持續(xù)推進審計查出問題整改落實,?？h審計局認真貫徹執(zhí)行《廣東審計機關加強審計整改監(jiān)督工作的若干具體措施》，一是嚴格落實整改督促機制,，要求審計組全程跟蹤督促被審計單位進行整改落實,，并要求被審計單位在期限內形成整改情況書面報告報縣審計局。同時將審計發(fā)現(xiàn)問題的整改意見梳理后,，建立整改工作臺賬,，對賬銷號，跟蹤整改進度,，確保整改監(jiān)督工作不留死角,，提升審計整改監(jiān)督效能。二是扎實開展整改檢查工作,，2019年12月,，縣審計局成立了由分管局領導任組長，以整改監(jiān)督與內審指導股和法規(guī)審理股相關同志,、各審計項目組主審為成員的整改檢查組,，對被審計單位開展整改工作情況進行現(xiàn)場核實檢查和指導，審計整改檢查涉及23個項目19個單位,，涉及134個整改問題,。通過檢查，進一步推動相關單位整改工作質量的提升,。三是不斷加強審計整改監(jiān)督工作制度建設,，通過建立整改工作臺賬、發(fā)送整改督促文書等方式,，促進審計整改工作規(guī)范化,。

　　二、審計查出問題的整改情況

　　蕉嶺縣2018年度縣級預算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告反映的問題共5大類22項134個,，至2020年6月底已完成整改125個,，整改完成率93.28%。據(jù)統(tǒng)計,，相關部門單位通過整改已上繳財政資金98.62萬元,，清理長期掛賬資金16183.39萬元，已歸還原渠道資金0.56萬元,，已促進資金撥付到位97.53萬元,，已調賬處理138.48萬元，推動項目進度2項,，建立健全規(guī)章制度6項,?？h審計局按照縣委,、縣政府的部署要求,，配合縣人大常委會財政經濟工委，對6個部門53項審計查出問題,，加大審計整改監(jiān)督力度,，促進審計整改有效落實。

　?。ㄒ唬┴斦罩Ч芾韺徲嫴槌鰡栴}的整改情況

　　1.縣級財政預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改情況

　?。?）關于預算編制方面的問題。一是縣財政局積極推進預算編制改革,，進一步完善預算編制,，切實提高預算分配的合理性，在2019年部門預算編制中,，已將縣級預留資金預算細化到部門,、基層單位及具體項目。盡量減少縣級預留資金,，提高預算分配的科學性,、合理性，編細編實預算,。二是縣財政局按照《財政部關于加強和規(guī)范地方財政專戶管理的指導意見》（財庫〔2015〕257號）和《財政部關于印發(fā)<財政總預算會計制度>的通知》（財庫〔2015〕192號）相關要求,，嚴格執(zhí)行國庫集中支付制度，規(guī)范財政資金撥付,，按規(guī)定方式和范圍撥付財政資金,。2019年未再有提前撥付資金至財政專戶和預算單位實有資金銀行賬戶的情況。

　?。?）關于政府債務管理方面的問題,。縣財政局于2019年7月向縣政府提出《關于調整2018年土地儲備專項債券使用項目及2019年新增其他專項債券資金分配情況的請示》,，由縣政府形成議案報告縣人大,，并經2019年8月8日縣第十五屆人民代表大會常務委員會第二十六次會議審議通過，承諾今后將嚴格按照《中華人民共和國預算法》及相關規(guī)定,，進一步強化預算管理,，嚴格按照規(guī)定將債券資金預算調整情況報縣政府提請縣人大審議。

　?。?）關于財務管理方面的問題,。一是縣財政局通過發(fā)出催款函，加大清收力度,，對逾期的借墊款限期收回,，至2019年12月已收回15677萬元,。二是縣財政局責成縣社保基金局,，追回多發(fā)放2人的城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險金0.25萬元,，承諾今后進一步加強對社保基金撥付的審核和監(jiān)管,。三是縣財政局與縣委組織部,、縣教育局和相關學校進行溝通協(xié)調，推進一般山區(qū),、農村邊遠地區(qū)義務教育學校教師崗位津貼隨工資納入財政統(tǒng)一發(fā)放,。

　　（4）關于財政資金結轉,、結余方面的問題,。一是縣財政局按照《廣東省人民政府辦公廳轉發(fā)省財政廳關于進一步盤活財政存量資金工作實施意見的通知》（粵府辦〔2015〕24號）規(guī)定，進一步規(guī)范業(yè)務程序,，將專項轉移支付結轉結余資金交回,、收回或用途調整的有關情況及時報送上級財政部門和業(yè)務主管部門備案。二是縣財政局已于2019年10月24日向縣人民政府提交《關于將部分非稅收入專戶結余資金安排用于沖減暫付款掛帳的請示》,，并經2019年11月1日縣政府常務會議研究通過后,，安排結余資金2906.56萬元用于沖減暫付款掛賬，沖減后余額125.66萬元繳入國庫統(tǒng)籌并做出相應賬務處理,。

　　2.部門預算執(zhí)行及其他財政財務收支審計查出問題的整改情況

　?。?）關于預算管理與執(zhí)行方面的問題。一是1個單位已將年中預算調整按規(guī)定報鎮(zhèn)人民代表大會審查和批準,。二是2018年10月經縣人民政府批復,，同意撥付民政經費用于縣民政局抵消財政撥款結轉赤字。三是1個單位立行立改,，嚴格按預算支出用途使用資金,。四是1個單位未再向無預算繳撥關系的單位撥款，加強預算支出的管理,。

　?。?）關于收支管理方面的問題。一是4個單位已按規(guī)定足額補繳非稅收入67.31萬元,，1個單位因經費不足未能補繳非稅收入471.98萬元,。二是1個單位對生態(tài)公益林存在權屬爭議、分配方案未達成共識等問題進行梳理,，已發(fā)放生態(tài)公益林補償資金7.53萬元,，目前，正繼續(xù)推進生態(tài)公益林補償資金的發(fā)放工作,。

　?。?）關于資產管理方面的問題,。一是5個單位已按規(guī)定將少（漏）記固定資產、無形資產39.83萬元補登記入賬,。二是2個單位通過盤點資產,、調整賬務等方式，做到固定資產賬實相符,。三是2個單位通過建立明細臺賬,、完善相關制度、加強對下屬單位監(jiān)督管理,、收回出借的國有資產等方式確保國有資產的完整安全。目前,，仍有1個單位因資產歸屬主體未明確暫未完善資產移交和核減手續(xù),。

　　（4）關于財務管理和會計核算方面的問題,。一是8個單位已加強零余額賬戶資金管理,，除按規(guī)定可轉存本單位基本戶的資金外，其余由零余額賬戶直接支付,。二是11個單位落實公務卡制度,，對單位工作人員辦理公務卡，規(guī)范結算行為,。三是2個單位通過轉賬方式進行結算,，規(guī)范使用現(xiàn)金。四是4個單位加強現(xiàn)金使用規(guī)定,，杜絕超范圍超限額使用現(xiàn)金,。五是縣投資審核中心支付聘請人員勞務報酬按規(guī)定取得發(fā)票。六是2個單位已通過發(fā)送催收函,、報賬等方式,清理消化掛賬金額506.39萬元,。七是6個單位已加強內部控制，對支出憑證按要求附明細清單,。八是3個單位已按要求規(guī)范會計核算,，對公房處置收入或代收款項進行會計核算。

　?。ǘ┲卮笳叽胧┞鋵嵏檶徲嫴槌鰡栴}的整改情況

　　一是縣人民醫(yī)院,、縣中醫(yī)醫(yī)院建設項目財政資金撥付未執(zhí)行國庫集中支付制度的問題，縣財政局已嚴格執(zhí)行國庫集中支付制度,，規(guī)范財政資金撥付,。

　　二是縣婦幼保健計劃生育服務中心升級建設項目未按期開工的問題，縣婦幼保健院的公共衛(wèi)生服務大樓于2018年11月開工,，2019年12月主體結構封頂,。

　　三是部分基層醫(yī)療機構全科醫(yī)生特設崗位缺額,、省級財政補助資金未使用的問題，因縣級醫(yī)院本身人才緊缺,、難以選聘下派,，基層衛(wèi)生院難以吸引人才留住人才等原因，至2019年12月,，全科特崗共招聘15人,，完成任務的68.18%，發(fā)放補貼90萬元,。

　?。ㄈ┲攸c民生項目和專項資金審計查出問題的整改情況

　　1.重點民生項目審計查出問題的整改情況

　　一是采購進口醫(yī)療設備專家論證組成員均為縣人民醫(yī)院人員的問題，縣人民醫(yī)院已規(guī)范政府采購進口產品的專家論證工作,，按要求由一名法律專家及四名非本單位的產品技術專家作為成員組成專家論證組,。

　　二是采購文件資料不完整的問題，縣人民醫(yī)院已按要求完整保存采購文件資料,。

　　三是政府采購合同簽訂時間與公告時間的間隔超過規(guī)定時間的問題,，縣人民醫(yī)院已按規(guī)定在采購合同簽訂后2個工作日內進行公告。

　　四是縣人民醫(yī)院高清腹腔鏡采購項目簽訂補充協(xié)議對供貨合同進行了實質性修改,，且未報縣財政局政府采購監(jiān)管部門的問題,，縣人民醫(yī)院已按招標文件和中標供應商投標文件約定簽訂書面合同。

　　2.專項資金審計查出問題的整改情況

　?。?）關于工程建設程序及建設管理方面問題的整改情況

　　一是建設項目在取得施工許可證前已開始施工,、未按施工招標文件和施工合同的約定收取履約保證金的問題，蕉城鎮(zhèn)衛(wèi)生院因本項目工程結束后至今無新工程建設,，承諾今后組織實施的建設項目嚴格按要求取得施工許可證,，按約定收取履約保證金。二是建設項目竣工圖紙與實際不符的問題,，蕉城鎮(zhèn)衛(wèi)生院已按建設項目實際修正了竣工圖紙,。

　　（2）關于建設成本的真實性,、合法性方面問題的整改情況,。項目建筑工程結算工程量與實際不符，多計工程款21.58萬元的問題,，蕉城鎮(zhèn)衛(wèi)生院已向施工單位追回21.58萬元工程款,。

　　（3）關于竣工財務決算編制方面問題的整改情況,。建設項目在竣工驗收合格后未編制項目竣工財務決算的問題,，蕉城鎮(zhèn)衛(wèi)生院承諾今后將對所有工程嚴格按規(guī)定編制竣工財務決算。

　　（4）關于資產管理方面問題的整改情況,。一是固定資產核算不準確的問題,，蕉城鎮(zhèn)衛(wèi)生院已于2019年9月將設計費、監(jiān)理費等支出18.41萬元補入固定資產,。二是建設項目在竣工驗收投入運行后,，未按規(guī)定向縣財政局申報、辦理國有資產產權登記的問題,，蕉城鎮(zhèn)衛(wèi)生院已完成不動產權證的辦理及登記,。

　　（四）公共投資項目審計查出問題的整改情況

　　1.關于工程建設程序方面問題的整改情況,。華僑中學擴建學生運動場工程竣工驗收未辦理竣工驗收備案手續(xù)的問題,，華僑中學已于2019年12月30日完成竣工驗收備案。

　　2.關于工程建設管理方面問題的整改情況,。華僑中學工程資料未能做好整理歸集建檔工作的問題,，已按要求做好整理歸集建檔工作。

　　3.關于工程結算審核方面問題的整改情況,。華僑中學部分結算工程量未按實計算，多付工程造價的問題,，華僑中學已將施工方退還的8.37萬元上繳縣財政局,。

　　（五）促進領導干部擔當作為和規(guī)范權力運行審計查出問題的整改情況

　　1.遵守中央八項規(guī)定及其實施細則精神方面問題的整改情況,。一是對公務接待費用支出憑證未附接待函和接待清單的問題,，相關單位能夠按照公務接待規(guī)定完善報銷原始憑證，在公務接待費用支出憑證中附有接待函和接待清單,。二是對2個單位違規(guī)發(fā)放津貼補貼,、值班補助、鄉(xiāng)鎮(zhèn)補貼等問題,，相關單位已廢止不合規(guī)的補貼制度,，并收回違規(guī)發(fā)放補貼0.56萬元。

　　2.內控制度建立及執(zhí)行方面問題的整改情況,。一是5個單位通過制定和完善相應內部控制制度,，廢止不合規(guī)制度等措施，進一步規(guī)范合同管理,、完善支出審批手續(xù),、加強支出審核控制。二是3個單位健全重大經濟事項議事決策機制,，規(guī)范和完善相關會議記錄,。三是1個單位按規(guī)定清理退出參與出資成立公司的房地產評估業(yè)務。四是1個單位執(zhí)行審計決定上繳縣財政1.36萬元。

　　3.工程項目管理方面問題的整改情況,。一是1個單位已責成下屬公司對工程項目按協(xié)議約定執(zhí)行,。二是2個單位加強財政性基建資金投資項目的建設和管理，對工程項目按規(guī)定送縣財政投資審核中心審核,。三是2個單位按規(guī)定將工程項目發(fā)包給有相應施工資質的施工單位,。四是1個單位已責成下屬單位按合同約定預留質量保證金。五是2個單位工程項目建設已按規(guī)定辦理立項審批手續(xù),。六是1個單位已按規(guī)定在中標通知書發(fā)出后簽訂書面合同,。

　　三、尚未整改到位問題,、原因分析及下一步安排

　　除上述情況外,，還有部分問題未完全整改到位，有一些問題的整改措施還不夠具體,、層次不深,、力度不夠等。主要原因是：

　?。ㄒ唬┎糠謫栴}客觀情況較復雜,，整改工作需要持續(xù)統(tǒng)籌推進。如財政部門消化歷史欠賬,、基層醫(yī)療機構全科醫(yī)生特設崗位缺額等方面的問題,，需要綜合協(xié)調各方面因素，分階段推進才能有效解決,。

　?。ǘ┎糠謫栴}涉及部門間溝通協(xié)調，需要一定時間履行必要程序,。如長潭鎮(zhèn)生態(tài)公益林效益補償資金未及時發(fā)放到戶的問題,，需要鎮(zhèn)政府協(xié)同相關部門組成工作小組，推動各方對權屬爭議,、分配方案達成共識,，需要統(tǒng)籌各方的合力推進。

　?。ㄈv史遺留問題的整改工作難度較大,。如往來款長期掛賬未清理消化的問題，部分往來款因形成時間較長,，資料不夠完善且經辦人員更換,，有些往來單位經查已不存在無法取得聯(lián)系，核實清理工作需要一定的時間才能完成,。

　?。ㄋ模﹤€別部門單位對審計查出問題的整改力度不夠,，措施不到位。在整改檢查過程中,，發(fā)現(xiàn)少數(shù)部門單位對審計指出的問題在后續(xù)年度依然存在,，屢審屢犯；一些部門單位對一些問題以已成事實無法回歸原狀為由,，未采取任何具體措施進行整改,。

　　對這些問題的整改，相關部門單位已作出安排和承諾,，對涉及多部門協(xié)調,、歷史遺留等整改難度大的問題，加強與相關主管部門的溝通,，有針對性地制定整改計劃和措施,，加快整改進度；對需要逐步消化的歷年掛賬等問題,，通過積極爭取資金支持,、發(fā)展經濟提高財政收入水平等措施穩(wěn)步推進整改；同時通過不斷完善相關制度,，進一步堵塞管理漏洞,，嚴防同類問題再次發(fā)生?？h審計局將對后續(xù)整改情況進行跟蹤督促,。

　　下一步，我們將更加緊密地團結在以習近平同志為核心的黨中央周圍,，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，更加深入學習貫徹習近平總書記對廣東,、對審計工作的重要講話和重要指示批示精神,，自覺接受縣人大的監(jiān)督和指導，建立健全審計整改聯(lián)動機制,，提升審計整改質量,，在建設“世界壽鄉(xiāng)·富美蕉嶺”，打造梅州壽鄉(xiāng)品牌之星,，確保全面建成小康社會和“十三五”規(guī)劃圓滿收官中體現(xiàn)審計應有的擔當,。