2022年8月25日在蕉嶺縣第十六屆人民代表大會

常務委員會第八次會議上

蕉嶺縣審計局黨組書記,、局長王良文

主任,、各位副主任,各位委員：

受縣人民政府委托，由我向縣人大常委會報告蕉嶺縣2020年度（2020年7月至2021年6月）縣級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出突出問題的整改情況,，請予審議,。

縣委,、縣政府高度重視審計查出問題整改工作,，深入貫徹落實習近平總書記關于審計整改工作的重要講話和重要指示批示精神，認真貫徹落實中共中央辦公廳,、國務院辦公廳《關于建立健全審計查出問題整改長效機制的意見》有關部署要求,，把審計整改作為重要政治任務，部署推進審計查出問題整改工作,?？h委、縣政府主要領導多次對審計整改落實情況作出重要批示,，要求對審計查出問題認真研究,，整改到位，對整改不到位的重要事項批轉列入縣政府督辦或要求相關單位進一步落實責任,，持續(xù)抓好問題的整改,。縣委審計委員會在聽取審計整改情況匯報時,，要求各部門各單位要高度重視審計整改工作,，堅持問題目標進度導向，全力抓好審計問題整改,，同時要深入挖掘問題背后的制度“短板”,，形成發(fā)現問題、解決問題,、預防問題的閉環(huán),。

一、整改工作總體推進情況

各部門各單位堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導,，深入貫徹落實黨中央決策部署和各級黨委和政府工作要求,，把審計查出問題整改作為改進政府工作、提升治理能力、防范重大風險,、推動高質量發(fā)展的有力抓手,，全力落實各項整改任務，取得明顯成效,。

（一）落實整改主體責任，全力推進整改工作,。各部門各單位將整改作為政治任務,，主要負責同志切實擔起第一責任人的責任，通過成立整改領導小組,、召開專門會議,、制定整改方案、建立整改臺賬,，逐項分解整改任務,，層層壓實整改責任。有關主管部門認真履行行業(yè)監(jiān)管責任,，指導開展本領域整改工作,，加強部門間的整改協調，按照“治已病,、防未病”的要求,，推動建立整改長效機制，不斷強化源頭治理,，努力做到標本兼治,。如縣實驗學校為開展好整改工作，成立整改領導小組,，由校長任組長,，副校長等主要領導任副組長，專門召開審計工作整改會議,，安排部署審計整改工作,，推動問題逐一落實整改。

（二）健全協作聯動機制,，形成審計整改合力,。一是通過建立重要審計情況專報工作機制，針對審計中發(fā)現的普遍性,、傾向性,、重要性問題，以及部分單位,、部門存在的突出問題,，通過報送專報、信息等方式及時主動向縣委、縣政府報告（2021年報送審計專報,、建議函等8份）,，進一步促進被審計單位的整改落實。二是著眼于改進審計查出突出問題整改情況,，強化人大監(jiān)督與審計監(jiān)督的有效結合,，以提高監(jiān)督的針對性、實效性,。2022年協同縣人大常委會有針對性的對6個審計項目共103個問題進行整改監(jiān)督檢查,，通過現場跟蹤和監(jiān)督檢查，有效推進審計查出問題整改落實到位,。三是積極探索“巡審聯動”的雙向監(jiān)督模式,，審計機關加強與巡察機關的聯絡和溝通，及時向巡察機關反饋落實審計整改不到位的單位及問題,，發(fā)揮巡察審計監(jiān)督的疊加效應,，有效推動審計整改成效，實現對審計整改的同頻共振,。

（三）完善制度,，構建長效機制。各部門各單位在推動審計查出問題整改工作的同時,，將具體問題整改與完善制度相結合,，既拿出“當下改”的舉措，集中解決審計發(fā)現的主要矛盾,、突出問題,，又注重研究解決深層次問題，對問題產生的原因加強分析研究,，深化審計成果運用,，形成“長久立”的機制，努力做到整改一個問題,、完善一套制度,、堵塞一批漏洞。針對2020年度審計查出的問題,部分單位制定完善了規(guī)章制度23項,，系統(tǒng)解決難點,、堵點、痛點問題,。

二,、審計查出突出問題的整改情況

蕉嶺縣2020年度縣級預算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告反映的問題共五大類20項172個，至2022年8月中旬已完成整改160個,，整改完成率93.02%,。相關部門單位上繳財政資金431.70萬元,、清理長期掛賬資金8,944.37萬元、歸還原渠道資金142.22萬元,、促進資金撥付到位17,602.68萬元,、調賬處理8,254.23萬元、已挽回（避免）損失浪費46.90萬元,、其他已整改落實金額227.74萬元,。

（一）財政收支管理審計查出問題的整改情況

1.縣級財政預算執(zhí)行、決算草案和其他財政收支情況審計查出問題的整改情況

（1）關于年度縣級預算調整事項未經縣人大審議通過即進行調整的問題,，縣財政局表示今后將嚴格按照《中華人民共和國預算法》的相關規(guī)定,，主動加強與縣人大對接，不斷強化和規(guī)范預算管理,，完善預算調整報批手續(xù)。

（2）關于財政收支和政策執(zhí)行方面的問題,。一是對應收未收的非稅收入207.94萬元進行了核查核對,，已對系統(tǒng)內本應作廢的繳款通知書全部清查處理；二是退回蕉嶺縣人民醫(yī)院烈性傳染病治療綜合區(qū)建設項目防空地下室易地建設費29.92萬元,；三是三個涉農項目資金已完成支出561.67萬元,，結余2,892.65萬元已整合統(tǒng)籌使用；四是蕉嶺縣松源河段綜合整治項目已實施完畢,，財政資金800萬元已完成支出,；五是按照《中華人民共和國預算法》和相關規(guī)定，需進一步加強國庫庫款管理,，嚴格執(zhí)行國庫集中支付制度,，規(guī)范財政資金撥付。

（3）關于財政資金管理情況方面的問題,。一是盤活收回的結轉結余資金1,298.64萬元已使用完畢,；二是以前年度結轉資金1.82億元已安排使用了1.28億元，剩余0.54億元仍未使用,；三是已將財政專戶結余資金3,566.59萬元沖減暫付款3,520萬元后結余46.59萬元調入國庫統(tǒng)籌安排使用,；四是通過盤活存量、收回墊付款等方式共清理往來款項8,003.88萬元,；五是專項債券支出統(tǒng)計口徑已真實,、完整反映債券資金撥付和實際支出使用情況；六是加強與相關業(yè)務主管部門的溝通協調,，提前統(tǒng)籌謀劃,，聚焦重大戰(zhàn)略和重點領域的公益性項目建設，突出項目重點,，合理確定債券需求,，嚴把入庫項目質量關,，同時加強債券資金的使用管理和統(tǒng)計工作。2021年獲取一般債券5,715萬元,，專項債券6億元,。

（4）關于社保基金預算執(zhí)行情況方面的問題,?？h財政局已追回少計利息46.90萬元，并進一步加強監(jiān)督管理,，避免社?；鸨Ｖ翟鲋凳找嫔偈章┦铡?/span>

2.部門預算執(zhí)行及其他財政財務收支審計查出問題的整改情況

（1）關于預算執(zhí)行方面的問題,。一是2個單位已嚴格按預算規(guī)定的支出用途使用資金,；二是4個單位已遵循先有預算、后有支出的原則,，未再發(fā)現超預算或無預算安排支出,。

（2）關于資金管理方面的問題。一是5個單位已按規(guī)定足額補繳非稅收入355.27萬元,；二是2個單位加強現金的使用管理,，未再發(fā)現有坐支現金、超范圍超限額使用現金行為,；三是5個單位已加強零余額賬戶管理,，除按規(guī)定轉存本單位基本戶外，其余資金由零余額賬戶直接支付,；四是1個單位未及時撥付生態(tài)公益林補償資金97.85萬元的問題,，截至目前已累計撥付生態(tài)公益林補償資金50.29萬元，剩余47.56萬元涉及2180.78畝生態(tài)公益林補償資金未能撥付到位,，為此縣審計局于2022年7月11日發(fā)出審計整改督辦函（蕉審督函〔2022〕1號）,，并于2022年8月16日至單位現場督促檢查，聽取整改情況匯報,，就整改中存在的困難進行溝通,，共同探討解決問題的措施和辦法，盡快全面整改到位,；五是1個單位已將結余資金3.51萬元上繳縣財政,；六是1個單位已對職工計劃生育獎支出進行賬務調整,。

（3）關于資產管理方面的問題,。一是9個單位已按規(guī)定將少（漏）記固定資產81.40萬元補登記入賬,；二是4個單位通過完善相關制度,、收回出租的固定資產、對固定資產進行全面清查盤點并完善資產信息系統(tǒng)數據等方式加強對固定資產的管理使用,。

（4）關于會計核算方面的問題,。一是3個單位清理往來款項940.49萬元,，其余往來款項仍在清理階段；二是2個單位已加強支出憑證的審核,，確保支出憑證所附資料真實,、合法、完整,；三是6個單位已按要求規(guī)范會計核算,，加強專項資金核算、會計科目使用,、賬戶設置等,；四是9個單位已嚴格執(zhí)行公務卡結算制度，對單位人員辦理公務卡,，規(guī)范結算行為,。

（5）關于“三公”經費等支出管理方面的問題。一是5個單位已加強公務接待費的報銷管理,，規(guī)范接待活動,；二是6個單位已加強公務用車管理，對公務用車油耗,、運行費用進行單車核算；三是8個單位已按規(guī)定將“三公經費”,、會議費,、培訓費等支出在對應科目列支；四是1個單位已將虛報車輛運行費用9.6萬元上繳縣財政,；五是1個單位已將多發(fā)放出差誤餐補助5.29萬元上繳縣財政,。

（二）重大政策措施落實跟蹤審計查出問題的整改情況

1.“粵菜（客家菜）師傅”工程實施跟蹤審計查出問題的整改情況

一是于2020年10月設立“粵菜（客家菜）師傅”工程培訓基地，并牽頭組織廚師技能培訓班,，已實現就業(yè)創(chuàng)業(yè)18人,；二是按照《蕉嶺縣鄉(xiāng)村振興人才驛站建設運營實施方案》，依托蕉嶺縣鄉(xiāng)村振興人才驛站配套建立的人才信息庫,，結合工作實際,，將“粵菜（客家菜）師傅”信息庫融入人才驛站信息庫。當前人才驛站以及信息庫運營尚為起步階段,，目前收錄專業(yè)技術拔尖人才,、引進急需緊缺人才、高素質人才等79人,，其中食品相關專業(yè)人才5人,。

2.促進就業(yè)優(yōu)先政策落實專項審計查出問題的整改情況

（1）關于強化就業(yè)失業(yè)監(jiān)測和服務方面的問題。一是于2021年3月4日成立就業(yè)失業(yè)登記,、社會保險查詢,、勞動用工備案信息共享領導小組,，進一步加強部門間信息溝通，實現數據共享,，優(yōu)化業(yè)務辦理流程,；二是通過微信公眾號“蕉嶺就業(yè)”更新了創(chuàng)業(yè)帶動就業(yè)政策宣傳內容，進一步做好宣傳工作,。

（2）促進重點群體就業(yè)和創(chuàng)業(yè)方面,。一是已追回不符合發(fā)放條件的租金補貼0.4萬元并上繳縣財政；二是于2021年2月5日對廣東固特超聲股份有限公司組織考核評估,，經考核合格后續(xù)簽《梅州市高校畢業(yè)生實習和就業(yè)見習基地協議》,。

（3）政策審核把關方面。一是追回違規(guī)領取就業(yè)失業(yè)監(jiān)測補貼0.36萬元并上繳縣財政,；二是通過系統(tǒng)核減不符合申領條件的企業(yè)以工代訓（停工停產）補貼1.05萬元,。

3.財政資金支持民營企業(yè)發(fā)展跟蹤審計查出問題的整改情況

一是已追回縣中小微企業(yè)信貸風險補償基金少計利息款107.47萬元；二是已制訂《蕉嶺縣科工商務局財政項目資金管理規(guī)定》,，要求對涉企財政補貼（補助）資金申領及發(fā)放情況實行“三集中”式事前公示和事后公開信息披露,，并嚴格按制度執(zhí)行；三是于2021年3月11日將未及時撥付的梅州市電子商務進農村綜合示范縣項目資金3.65萬元撥付給了施工單位,。

（三）重點民生項目和專項資金審計查出問題的整改情況

1.蕉嶺縣村（社區(qū)）黨群服務中心建設項目資金管理使用審計查出問題的整改情況

一是3個鎮(zhèn)人民政府已將國庫直接支付款項213.66萬元補記賬核算,；二是1個村已將黨群服務中心大樓120.52萬元補登記入賬；三是4個鎮(zhèn)人民政府已組織相關業(yè)務部門學習基建相關程序和法律法規(guī),，今后實施工程項目將嚴格執(zhí)行基本建設程序,；四是2個村黨群服務中心已完成竣工驗收；五是11個村已完成黨群服務中心的建設任務,。

2.塔牌大道提升改造工程竣工決算審計查出問題的整改情況

一是追回多付工程款17.27萬元并上繳縣財政,；二是按照實際施工情況對竣工圖進行修正；三是已完善隱蔽工程驗收記錄,、竣工驗收所需相關報告及竣工驗收備案手續(xù),；四是已補充完善檔案資料，健全工程項目檔案,。

3.蕉嶺縣2019年困難群眾基本生活保障政策落實審計查出問題的整改情況

一是取消已不再符合最低生活保障條件的5戶低保戶家庭的保障資格,；二是加強對流浪乞討人員探視，進一步完善了工作臺賬,，做到規(guī)范管理,；三是已將敬老院運轉費用全部納入財政預算；四是委托代理記賬公司對各鎮(zhèn)敬老院的會計業(yè)務進行代理記賬,。

（四）國有企業(yè)審計查出問題的整改情況

一是制定了“三重一大”事項相關制度,，健全完善董事會議事制度；二是追回多付的零星維修項目款項2.17萬元,，并對支付款項未取得發(fā)票事項向收款方追索發(fā)票164萬元,；三是收回不符合合同約定條件支付的低溫儲藏設備補貼款40萬元并上繳縣財政,；四是健全現金管理制度3項，加強現金的管理和使用,；五是將未入賬店鋪補登記入賬,，并建立臺賬按月對固定資產計提折舊；六是建立健全內部控制制度,，強化對合同履行的控制和管理,；七是收回借出款項19.80萬元（以往審計發(fā)現問題）。

（五）促進領導干部擔當作為和規(guī)范權力運行審計查出問題的整改情況

1.財經紀律方面問題,。2個單位已追回違規(guī)發(fā)放津貼補貼2.66萬元,。

2.政策決策及執(zhí)行方面問題。1個單位已制定了重大決策制度,；2個單位已規(guī)范決策程序,。

3.財務管理方面問題。一是5個單位已通過制定或修訂相關制度,、規(guī)范相關流程等措施健全內部控制制度,；二是3個單位加強資料審核把關，并按照相關規(guī)定,，做好項目檔案的收集,、整理、歸檔等工作,。

4.工程項目管理方面問題,。一是4個單位通過制定制度等措施規(guī)范建設項目的基建程序，嚴把工程項目的招投標,、合同簽訂、結算編制等工作,，確保工程項目依法依規(guī)建設,；二是1個單位已完成遷建工程的竣工驗收和消防驗收。

三,、對縣人大常委會關于2020年度縣級預算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告審議意見的落實情況

（一）加強審計監(jiān)督審議意見的落實情況

2021審計年度,，縣審計局立足“審計監(jiān)督首先是經濟監(jiān)督”定位，聚焦財政財務收支真實合法效益主責主業(yè),，做好常態(tài)化“經濟體檢”工作,，一是聚焦預算績效管理，組織實施了縣本級2021年度財政預算執(zhí)行,、決算草案和其他財政收支情況審計,、縣一級部門2021年度預算執(zhí)行和其他財政收支情況審計等，把問效,、問績,、問責貫穿于審計項目中,，促進財政資金提質增效。二是聚焦重大政策措施落實落地,，做好重點項目推進,、電子警察規(guī)劃建設和運行管理情況等審計，促進政令暢通,、令行禁止,。三是聚焦民生保障，加強對南粵家政工程實施情況,、村村通自來水工程建設情況等審計監(jiān)督,，促進補齊民生領域短板弱項，增強人民群眾的幸福感,、獲得感,。

（二）加強審計整改審議意見的落實情況

堅持學深學透習近平總書記重要講話和重要指示批示精神， 提高政治站位,，從戰(zhàn)略和全局的高度,，深刻認識抓好審計整改是 重大政治任務，是各地各部門完善制度,、加強管理,、促進改革、 狠抓落實的有力抓手,，是推動審計成果切實轉化為治理效能的關 鍵一環(huán),。一是對審計查出問題分類管理，完善整改監(jiān)督臺賬,，加強督促檢查,，核實整改結果，有力有效推動審計整改提質增效,。二是各部門各單位在推動審計整改工作的同時,，注重建立健全審計整改長效機制，堅持舉一反三,，將整改工作與加強管理,、完善制度、追責問責緊密結合,，一體推進源頭治理,。三是多方聯動壓實整改責任。自覺接受人大監(jiān)督,，逐步推進審計與紀檢監(jiān)察,、巡視巡察、組織人事等其他監(jiān)督力量的貫通協調機制，推動問題整改和成果共享,。

四,、尚未整改到位問題、原因分析及下一步安排

從整改情況看,，審計查出的問題大部分已整改到位,，但還有 一些相對復雜、整改難度較大的問題尚未完成整改,，需要持續(xù)推 進,。主要有以下幾種情況：一是有的問題涉及部門多或存在歷史遺留因素，需多方合力整改,；二是有的問題客觀情況較復雜,，整改工作需要持續(xù)統(tǒng)籌推進；三是有的問題整改任務目標導向還不夠明確,，整改成效不明顯,。

有關部門和單位對后續(xù)整改作出了安排：一是切實提高政治站位，履行審計整改主體責任,，通過成立整改領導小組,、召開專題會議、制定整改方案,、建立整改臺賬等措施,，壓實整改責任，分解整改任務,，明確整改時限,，按時報告結果，有效落實審計查出問題的整改,；二是對涉及多部門協調,、歷史遺留等整改難度大的問題，加強與相關主管部門的溝通,，有針對性地制定整改計劃和措施,，加快整改進度；三是對需要逐步消化的歷年掛賬等問題,，通過積極爭取資金支持,、發(fā)展經濟提高財政收入水平等措施穩(wěn)步推進整改,；四是通過不斷完善相關制度,，進一步堵塞管理漏洞，嚴防同類問題再次發(fā)生,?？h審計局將對后續(xù)整改情況進行跟蹤督促。

下一步，我們將更加緊密地團結在以習近平同志為核心的黨中央周圍,，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導,，更加深入學習貫徹習近平總書記對廣東、對審計工作的重要講話和重要指示批示精神,，自覺接受縣人大的監(jiān)督和指導,，認真落實好本次縣人大常委會的審議意見，采取有力措施,，推動審計整改工作制度化,、規(guī)范化、常態(tài)化,，確保審計整改取得實效,，從而在奮力打造老區(qū)蘇區(qū)振興高質量發(fā)展廣東新樣本，建設“世界壽鄉(xiāng)·富美蕉嶺”中體現審計擔當,。