——2018年11月8日在蕉嶺縣第十五屆

人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十九次會(huì)議上

蕉嶺縣審計(jì)局局長(zhǎng)  林小瓊

主任,、各位副主任,，各位委員：

我受縣人民政府委托,，向縣人大常委會(huì)報(bào)告2017年度縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)審議,。

2017年以來(lái)，在縣委、縣政府、上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)和縣人大的監(jiān)督指導(dǎo)下,，縣審計(jì)局堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的十九大精神和習(xí)近平總書(shū)記重要講話精神,，堅(jiān)持審計(jì)工作服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展大局,，圍繞我縣實(shí)現(xiàn)“一城兩業(yè)三組團(tuán)”中心工作，扎實(shí)履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé),，為我縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展保駕護(hù)航,。

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》《廣東省預(yù)算執(zhí)行審計(jì)條例》及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定,，縣審計(jì)局對(duì)2017年度縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì),，重點(diǎn)審計(jì)財(cái)政管理、部門(mén)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況,、重點(diǎn)民生項(xiàng)目和專項(xiàng)資金,，在服務(wù)改革發(fā)展、保障改善民生,、規(guī)范財(cái)政管理等方面,，較好地發(fā)揮了審計(jì)監(jiān)督和保障作用。2017年8月至2018年7月,，縣審計(jì)局完成審計(jì)項(xiàng)目32個(gè),，查出違規(guī)金額23.42萬(wàn)元，管理不規(guī)范資金67,972萬(wàn)元,，提出審計(jì)建議90條,，移送問(wèn)題線索1宗，提交審計(jì)專報(bào)8份,。

審計(jì)結(jié)果表明,，各部門(mén)、各單位能認(rèn)真執(zhí)行縣十五屆人大三次會(huì)議批準(zhǔn)的財(cái)政預(yù)算,，2017年縣級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行良好,，財(cái)政收支管理總體規(guī)范，穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)得到落實(shí),，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整取得成效,，政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控得到加強(qiáng)，財(cái)稅改革全面推進(jìn),。

——堅(jiān)持創(chuàng)新發(fā)展,，財(cái)政收入穩(wěn)步增長(zhǎng),。縣政府大力弘揚(yáng)蘇區(qū)精神,，圍繞振興發(fā)展主線,，堅(jiān)持創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)，推動(dòng)工業(yè)高質(zhì)量發(fā)展,，全力培育現(xiàn)代產(chǎn)業(yè),，努力培植新的稅源。2017年,，全縣實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)總值80.63億元,、一般公共預(yù)算收入8.80億元、完成固定資產(chǎn)投資總額51.20億元,，同比分別增長(zhǎng)7.00%,、10.04%、30.00%,。

——堅(jiān)持民生為重,，重點(diǎn)民生保障有力。財(cái)政支出重點(diǎn)投向教育,、社會(huì)保障和就業(yè),、醫(yī)療衛(wèi)生、節(jié)能環(huán)保,、農(nóng)林水,、公共安全等民生領(lǐng)域，保障各項(xiàng)惠民政策落到實(shí)處,。2017年,，財(cái)政用于民生支出18.57億元，占一般公共預(yù)算支出的77.39%,，同比增長(zhǎng)4.92%,。

——堅(jiān)持優(yōu)化支出，財(cái)政管理更加規(guī)范,。加強(qiáng)預(yù)算編制的科學(xué)合理性,，優(yōu)化預(yù)算支出結(jié)構(gòu)。加快預(yù)算支出和資金撥付進(jìn)度,，規(guī)范財(cái)政資金管理,，科學(xué)調(diào)度資金，集中財(cái)力保障重點(diǎn)支出需要,，嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費(fèi)支出,。

一、縣級(jí)財(cái)政管理審計(jì)情況

對(duì)縣財(cái)政局組織執(zhí)行的2017年度縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行審計(jì)。2017年,，縣級(jí)一般公共預(yù)算總收入26.38億元,、總支出25.33億元，收支相抵結(jié)余1.05億元; 縣級(jí)政府性基金總收入7.63億元,、總支出7.09億元,，收支相抵結(jié)余0.54億元；社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算總收入2.78億元,、總支出2.74億元,，收支相抵結(jié)余0.04億元。審計(jì)結(jié)果表明,，縣級(jí)財(cái)政緊緊圍繞縣委,、縣政府的決策部署，加強(qiáng)收入征管, 財(cái)政收入穩(wěn)步增長(zhǎng),；財(cái)政分配更加合理,重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)加大投入,，重點(diǎn)民生保障支出；加強(qiáng)財(cái)政資金監(jiān)管,，財(cái)政收支管理總體上規(guī)范,。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

（一）預(yù)算管理方面

預(yù)算編制不夠完整和細(xì)化，部分一般公共預(yù)算支出未編列到具體單位和項(xiàng)目,。

（二）財(cái)政收支管理方面

一是出借給部分單位的財(cái)政資金長(zhǎng)期掛賬未清理收回,；二是部分結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金超2年以上未收回統(tǒng)籌使用,；三是超范圍使用基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi),。

（三）國(guó)庫(kù)集中支付制度的實(shí)施方面

一是部分新農(nóng)村示范片建設(shè)資金未按規(guī)定直接支付到承建單位；二是國(guó)庫(kù)集中支付支出審核控制不夠規(guī)范,。

（四）國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理方面

國(guó)有資產(chǎn)管理不夠規(guī)范,，經(jīng)抽查2個(gè)部門(mén)單位下屬6個(gè)鎮(zhèn)級(jí)站所和4個(gè)辦事大廳共10處房產(chǎn)，均未核發(fā)《事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記證》,。

二,、部門(mén)預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)情況

對(duì)縣公安局、團(tuán)縣委,、縣教師進(jìn)修學(xué)校電大聯(lián)校,、縣610辦、縣看守所,、縣紀(jì)委,、縣供銷合作聯(lián)社、縣商業(yè)集團(tuán)公司,、縣綜合政務(wù)管理辦,、縣金葉發(fā)展公司、縣婦女聯(lián)合會(huì)、縣婦幼保健院,、縣國(guó)土資源局,、縣工商和質(zhì)量監(jiān)督局、縣公共就業(yè)（人才）服務(wù)中心,、縣人民醫(yī)院,、縣歸國(guó)華僑聯(lián)合會(huì)、縣國(guó)有皇佑筆林場(chǎng),、縣財(cái)政局,、縣鎮(zhèn)平中學(xué)、縣畜牧獸醫(yī)局等21個(gè)縣級(jí)部門(mén)單位2017年度預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì),，并延伸審計(jì)1家所屬單位,，部分事項(xiàng)追溯到相關(guān)年度。審計(jì)結(jié)果表明,，各部門(mén)各單位基本能執(zhí)行預(yù)算法及相關(guān)法律法規(guī),，會(huì)計(jì)核算基本符合制度規(guī)定，財(cái)務(wù)管理總體良好,。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

（一）預(yù)算編制方面

一是有2個(gè)單位部分上級(jí)主管部門(mén)撥入經(jīng)費(fèi)等收入未納入年初預(yù)算,，涉及金額750.02萬(wàn)元；二是有6個(gè)單位未將以前年度結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金納入部門(mén)預(yù)算統(tǒng)籌安排,，涉及金額407.19萬(wàn)元,。

（二）收支管理方面

一是有1個(gè)單位未按規(guī)定停止收費(fèi)，涉及金額10.81萬(wàn)元,；二是有1個(gè)單位違規(guī)使用鑒定費(fèi),，涉及金額17.56萬(wàn)元；三是有2個(gè)單位未嚴(yán)格執(zhí)行非稅收入“收支兩條線”管理規(guī)定,，涉及金額6.37萬(wàn)元,；四是有1個(gè)單位購(gòu)買電腦等未按規(guī)定進(jìn)行政府采購(gòu)，涉及金額1.25萬(wàn)元,。

（三）資產(chǎn)管理方面

一是有7個(gè)單位資產(chǎn)未入賬,，涉及金額569.72萬(wàn)元；二是有1個(gè)單位下屬服務(wù)中心6處房產(chǎn)約1,079平方米未登記固定資產(chǎn)賬,；三是有1個(gè)單位未建立完整的固定資產(chǎn)卡片臺(tái)賬,。

（四）財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算方面

一是有1個(gè)單位未將已收取的土地出讓收入及時(shí)上繳財(cái)政，涉及金額26,680萬(wàn)元,；二是有5個(gè)單位違規(guī)從零余額賬戶提取現(xiàn)金存入本單位基本賬戶,，涉及金額735.54萬(wàn)元；三是有8個(gè)單位未嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)卡結(jié)算制度,，涉及金額55.96萬(wàn)元,；四是有3個(gè)單位存在超范圍超限額使用現(xiàn)金等問(wèn)題,，涉及金額61.68萬(wàn)元；五是有1個(gè)單位靈活就業(yè)人員社保補(bǔ)貼資金申請(qǐng)復(fù)核手續(xù)不完善,，涉及金額56.86萬(wàn)元,；六是有5個(gè)單位存在支出憑證未附明細(xì)清單等問(wèn)題，涉及金額54.70萬(wàn)元,；七是有3個(gè)單位往來(lái)款項(xiàng)長(zhǎng)期掛賬未清理,，涉及金額209.62萬(wàn)元；八是有3個(gè)單位在往來(lái)科目中列收,，涉及金額357.74萬(wàn)元,；九是有2個(gè)單位少列收入支出，涉及金額202.61萬(wàn)元,。

（五）工程項(xiàng)目管理方面

一是有1個(gè)單位增加工程建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)容未批先建,，涉及金額180萬(wàn)元；二是有1個(gè)單位3宗工程項(xiàng)目未進(jìn)行竣工驗(yàn)收即付清款項(xiàng),，涉及金額50.60萬(wàn)元,；三是有1個(gè)單位施工招標(biāo)公告未在指定報(bào)刊上發(fā)布，涉及總投資1,538萬(wàn)元,。

三,、重大政策措施跟蹤審計(jì)情況

根據(jù)上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)統(tǒng)一部署，組織對(duì)精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧,、加強(qiáng)基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)等政策落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤審計(jì),。審計(jì)結(jié)果表明，被審計(jì)單位能貫徹落實(shí)中央,、省,、市的重大決策部署，有效推動(dòng)各項(xiàng)工作開(kāi)展,。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

（一）精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧方面

1.脫貧成效方面,。全縣2016年度被認(rèn)定的已脫貧人口中有286戶423人仍居住在C/D級(jí)危房中，不符合貧困戶退出條件,。

2.扶貧資金籌集管理使用方面。一是扶貧資金撥付使用進(jìn)度緩慢,，扶貧資金撥付使用率在50%以下,；二是個(gè)別鎮(zhèn)村將產(chǎn)業(yè)幫扶資金以現(xiàn)金形式一次性發(fā)放給貧困戶，貧困戶是否將資金用于生產(chǎn)發(fā)展增收項(xiàng)目難以查證,，涉及金額129.74萬(wàn)元,；三是部分以前年度扶貧資金長(zhǎng)期閑置，涉及金額72.62萬(wàn)元,；四是部分支出佐證材料不齊全,，涉及金額49.29萬(wàn)元,。

3.扶貧項(xiàng)目管理方面。一是部分產(chǎn)業(yè)幫扶項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度緩慢,，貧困戶未能實(shí)現(xiàn)增收效益,預(yù)期脫貧效果難以實(shí)現(xiàn),；二是申報(bào)的扶貧開(kāi)發(fā)項(xiàng)目由各鎮(zhèn)自行建立項(xiàng)目庫(kù)進(jìn)行管理，并上報(bào)給縣扶貧開(kāi)發(fā)局匯總存檔,，審批手續(xù)不夠完善,。

4.“三保障”惠民政策落實(shí)方面。一是全縣有19名貧困家庭學(xué)生未享受生活費(fèi)補(bǔ)助和免學(xué)雜費(fèi)補(bǔ)助,；二是由于部門(mén)之間溝通銜接不到位,，造成多發(fā)6名貧困家庭學(xué)生生活費(fèi)補(bǔ)助；三是有2間中學(xué)向符合免學(xué)費(fèi)條件學(xué)生收取的學(xué)雜費(fèi)未及時(shí)一次性退還給學(xué)生,，涉及金額25.49萬(wàn)元,；四是有4戶2017年以前已領(lǐng)取過(guò)危房改造補(bǔ)助的貧困戶又納入2017、2018年危房改造計(jì)劃進(jìn)行重復(fù)申報(bào),。

（二）加強(qiáng)基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)方面

蕉嶺縣婦幼保健計(jì)劃生育服務(wù)中心升級(jí)建設(shè)工程,，因調(diào)整項(xiàng)目投資總額，未按要求在2017年底完成立項(xiàng),。

四,、專項(xiàng)資金和重點(diǎn)民生項(xiàng)目審計(jì)情況

（一）蕉嶺縣鎮(zhèn)平中學(xué)2016至2017學(xué)年度生均經(jīng)費(fèi)（學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)）管理和使用情況審計(jì)

審計(jì)結(jié)果表明，縣鎮(zhèn)平中學(xué)基本能按規(guī)定要求管理和使用學(xué)校公用經(jīng)費(fèi),。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

一是超范圍超限額使用現(xiàn)金支付費(fèi)用,，涉及金額26.62萬(wàn)元；二是部分支出憑證資料不夠完整,、明確,，涉及金額37.98萬(wàn)元；三是白條單據(jù)入賬,，涉及金額4.40萬(wàn)元,；四是會(huì)計(jì)核算不夠規(guī)范，殘疾學(xué)生公用經(jīng)費(fèi)未單獨(dú)核算和部分支出會(huì)計(jì)科目使用不正確,；五是未制定學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)內(nèi)部管理制度,。

（二）蕉嶺縣高效水產(chǎn)養(yǎng)殖機(jī)械化示范場(chǎng)項(xiàng)目財(cái)務(wù)審計(jì)

審計(jì)結(jié)果表明，縣水產(chǎn)技術(shù)推廣中心能夠按照相關(guān)規(guī)定實(shí)行專賬核算,，農(nóng)業(yè)機(jī)械化發(fā)展專項(xiàng)（漁業(yè)類）資金各項(xiàng)支出的審批手續(xù)基本齊備,。但審計(jì)發(fā)現(xiàn)，養(yǎng)殖場(chǎng)排灌系統(tǒng)及設(shè)備改造未送縣財(cái)政局投資審核中心審核,涉及金額9.5萬(wàn)元,。

五,、資源環(huán)境審計(jì)情況

2014年度蕉嶺縣蕉城鎮(zhèn)、南磜鎮(zhèn)等2個(gè)高標(biāo)準(zhǔn)基本農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)審計(jì)

審計(jì)結(jié)果表明,，2014年度蕉嶺縣蕉城鎮(zhèn),、南磜鎮(zhèn)等2個(gè)高標(biāo)準(zhǔn)基本農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目的資金管理基本規(guī)范,。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

一是超范圍列支項(xiàng)目業(yè)主管理費(fèi)，涉及金額1.35萬(wàn)元,；二是未按規(guī)定由財(cái)政直接支付設(shè)計(jì)費(fèi),，涉及金額22.60萬(wàn)元；三是未按合同約定分期支付項(xiàng)目設(shè)計(jì)費(fèi),，涉及金額20萬(wàn)元,。

對(duì)本審計(jì)工作報(bào)告反映的具體審計(jì)情況，縣審計(jì)局已依法征求了被審計(jì)單位意見(jiàn),，出具審計(jì)報(bào)告,，下達(dá)審計(jì)決定；報(bào)告反映的問(wèn)題正在得到整改和糾正,；對(duì)違反財(cái)經(jīng)法規(guī)的問(wèn)題,，已作出處理處罰意見(jiàn)；對(duì)制度不完善,、管理不規(guī)范的問(wèn)題,，已建議有關(guān)部門(mén)單位建章立制，切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部管理,。下一步,，縣審計(jì)局將按照縣政府的要求督促有關(guān)部門(mén)單位認(rèn)真整改，全面整改情況將按規(guī)定向縣人大常委會(huì)專題報(bào)告,。

對(duì)上年度審計(jì)工作報(bào)告反映的問(wèn)題,，各級(jí)各部門(mén)和單位采納審計(jì)意見(jiàn)和建議，及時(shí)采取措施落實(shí)審計(jì)整改工作,。據(jù)統(tǒng)計(jì),，截至2018年7月底，相關(guān)單位已上繳財(cái)政資金15萬(wàn)元,，已歸還原渠道資金3萬(wàn)元,，已糾正管理不規(guī)范資金52,656萬(wàn)元。同時(shí),，完善相關(guān)規(guī)章制度,，加強(qiáng)內(nèi)部管理，制定或修訂制度規(guī)范5項(xiàng),。

六,、審計(jì)建議

（一）進(jìn)一步優(yōu)化財(cái)政資源配置。加強(qiáng)預(yù)算編制,，提高預(yù)算管理水平，進(jìn)一步細(xì)化部門(mén)預(yù)算,，減少二次分配,；加強(qiáng)財(cái)政管理,，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)庫(kù)集中支付管理制度；加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)核算和管理,，完善審批手續(xù),，防止國(guó)有資產(chǎn)流失；加強(qiáng)公務(wù)卡使用監(jiān)督力度,，堅(jiān)持管理與監(jiān)督并重,。

（二）進(jìn)一步推動(dòng)重大政策措施的貫徹落實(shí)，加強(qiáng)重點(diǎn)民生項(xiàng)目和專項(xiàng)資金管理,，打好扶貧攻堅(jiān)戰(zhàn),。嚴(yán)格執(zhí)行專項(xiàng)資金管理辦法，建立行之有效的監(jiān)督檢查機(jī)制,，確保專項(xiàng)資金使用安全,，提升支持政策實(shí)施的財(cái)政資金使用效率和杠桿作用。

（三）強(qiáng)化部門(mén)財(cái)務(wù)管理,，加強(qiáng)對(duì)財(cái)會(huì)人員的培訓(xùn)指導(dǎo),，健全完善行政事業(yè)單位內(nèi)控機(jī)制，提高依法理財(cái)水平,。

主任,、各位副主任，各位委員：

我們將更加緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍,，以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo),，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中全會(huì)精神,，深入貫徹習(xí)近平總書(shū)記重要講話精神,，自覺(jué)接受縣人大常委會(huì)的指導(dǎo)和監(jiān)督，依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé),，銳意進(jìn)取,，盡責(zé)擔(dān)當(dāng)，為實(shí)現(xiàn)習(xí)近平總書(shū)記對(duì)廣東提出的“四個(gè)走在全國(guó)前列”的目標(biāo)做出應(yīng)有的貢獻(xiàn),，為建設(shè)“世界壽鄉(xiāng)·富美蕉嶺”而努力奮斗,！

　報(bào)告完畢。請(qǐng)予審議,。